Z tego artykułu dowiesz się jakie są kwoty darowizny wolne od podatku w Danii dla poszczególnych grup obdarowanych w 2025 r., jakie obowiązują stawki podatku od nadwyżki darowizny w poszczególnych grupach i kto musi zapłacić podatek od darowizny.
Grupy obdarowanych i limity kwot wolnych od podatku
Prawo duńskie precyzyjnie określa, komu można przekazać darowiznę bez konieczności płacenia podatku, a także jakie limity obowiązują w 2025 roku. Poniżej znajdziesz podział na grupy oraz aktualne kwoty.
1. Najbliższa rodzina – dzieci, wnuki, rodzice, partnerzy
- kwota wolna od podatku w 2025 roku: 76 900 DKK
- podatek od nadwyżki: 15%
Dzieci, wnuki, rodzice, a także partnerzy mieszkający razem powyżej dwóch lat, mogą otrzymać darowiznę w kwocie do 76 900 DKK bez konieczności zgłaszania tego do urzędu skarbowego. Jeśli darowizna przekracza tę kwotę, nadwyżka zostaje opodatkowana stawką 15%.
Przeczytaj także: Jak poradzić sobie z podatkiem od darowizny?
2. Małżonkowie
- kwota wolna od podatku: brak ograniczeń – darowizny są całkowicie zwolnione z podatku
Małżonkowie mogą przekazywać sobie dowolne kwoty bez obaw o konieczność zapłaty podatku od darowizny. Wyjątek stanowią sytuacje, gdy związek małżeński został zakończony (np. rozwód lub separacja).
3. Dziadkowie, teściowie
- kwota wolna od podatku: 76 900 DKK
- podatek od nadwyżki: 36,25%
W przypadku darowizn od dziadków lub teściów podatek od nadwyżki jest wyższy, dlatego warto dokładnie przemyśleć przekazywanie większych kwot w jednym roku. Rozłożenie darowizny na kilka lat może być korzystniejsze finansowo.
4. Zięciowie, synowe
- kwota wolna od podatku: 26 900 DKK
- podatek od nadwyżki: 15%
Osoby spoza najbliższej rodziny, jak zięciowie czy synowe, mają niższy limit darowizn wolnych od podatku. Nadwyżka jest opodatkowana stawką 15%.
Darowizny między małżonkami
Zasadniczo możesz przekazywać darowizny swojemu małżonkowi bez żadnych ograniczeń kwotowych – nawet jeśli przekazana kwota przekracza limit wolny od podatku. Nie musisz w takim przypadku płacić podatku od darowizny ani zgłaszać darowizny do SKAT-u.
Kiedy obowiązuje podatek od darowizny między małżonkami? Są jednak sytuacje, w których małżonkowie mogą być zobowiązani do zapłacenia podatku w wysokości 15%. Dotyczy to szczególnie przypadków, gdy:
- małżeństwo zakończyło się separacją lub rozwodem w momencie otrzymania darowizny lub
- istnieją inne szczególne okoliczności, które mogą skutkować obowiązkiem zapłaty podatku
Co oznacza to dla Ciebie?
Jeśli jesteś w związku małżeńskim i chcesz przekazać darowiznę swojemu współmałżonkowi, nie musisz martwić się o podatek, o ile Wasze małżeństwo trwa.
Jednak w przypadku separacji lub rozwodu warto upewnić się, jakie przepisy będą miały zastosowanie do Twojej sytuacji. W razie wątpliwości dobrze jest skonsultować się z prawnikiem.
Kto płaci podatek od darowizny?
Podatek od darowizny płaci co do zasady osoba obdarowana, czyli ten kto otrzymuje darowiznę.
Jeśli jednak osoba obdarowana nie może zapłacić podatku z różnych powodów, wówczas darczyńca również może zostać zobowiązany do jego uregulowania.
Ten artykuł nie stanowi porady podatkowej.
Chcesz przekazać pieniądze lub otrzymujesz darowiznę z Polski albo Danii? Z naszym e-bookiem dowiesz się, jak zrobić to zgodnie z prawem, unikając niepotrzebnych komplikacji i nadmiernych podatków.
Dzięki e-bookowi:
- poznasz zasady przekazywania darowizn w Danii
- dowiesz się, kiedy darowizna jest zwolniona z podatku, a kiedy trzeba go zapłacić
- nauczysz się, jak przygotować dokumenty i uniknąć błędów formalnych
- otrzymasz praktyczne wskazówki, jak przekazać większe sumy bez płacenia podatku
📘 „Darowizna w Danii. Praktyczny poradnik 2025” – to Twój praktyczny przewodnik, dzięki któremu przekazanie darowizny stanie się proste i bezpieczne.
